Начинающие предприниматели часто совершают одни и те же ошибки, при создании нового бизнеса. В принципе, такие же ошибки могут совершать не только начинающие предприниматели. Существует много литературы, в которой даются советы начинающим предпринимателям.
Мы не претендуем на полноту освещения этого вопроса, а лишь опишем некоторые из ошибок, которые нам видны, как специалистам в области бухгатерского и налогового учета и бизнес консультирования. Т.е. во многом, ошибки, о которых пойдет речь, влияют на налогообложение, взаимоотношения с госорганами, выживаемость нового бизнеса.
Ошибки в выборе системы налогообложения.
Мы советуем подумать над выбором системы налогообложения до момента регистрации компании, при составлении бизнес-плана и предварительных расчетов показателей бизнеса. От этого могут зависеть и дальнейшие управленческие шаги и налоговая нагрузка предприятия. Ведь в результате ошибки могут стоить дорого – сумма налогов в бюджет в случае неправильного решения может оказаться настолько высокой, что проще и дешевле будет зарегистрировать новую компанию. Либо искать иные способы ее снижения, не всегда законные.
Например, если основная масса клиентов компании приходится на физических лиц, то удобнее применять упрощенную систему налогообложения. Если же основная масса клиентов – юридические лица, которым важно «поставить» НДС к зачету – то нужно работать на основной системе. В некоторых случаях, например, при одновременной торговле товарами (работами или услугами), облагаемыми и необлагаемыми НДС, когда доля операций, необлагаемых НДС составляет достаточно большой объем в общей массе, лучшим выходом может стать регистрация двух компаний. Одной – с применением ОСНО, которая будет реализовывать товары с НДС. И второй – на «упрощенке», которая будет заниматься реализацией необлагаемых товаров, так как НДС нет. В этом случае Вы сможете избежать проблем с ведением раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций, а также снизить общую налоговую нагрузку. Да и ставка единого налога (6 % или 15%) значительно меньше текущей ставки налога на прибыль.
Также тщательно следует подходить и к выбору объекта налогообложения при применении УСН. Ведь изменить его можно будет только через год.
Кроме собственных расчетов, стоит еще посмотреть на то, какую систему налогообложения используют предполагаемые конкуренты на том рынке, на котором Вы собираетесь работать. Может оказаться, что, несмотря на то, что большинство клиентов на этом рынке юридические лица (т.е. им вроде бы важен НДС), большинство участников работают на упрощенной системе налогообложения. В этом случае, клиенты могут быть привычными к тому, что данный товар/услуга поставляется без НДС. С другой стороны, может оказаться, что использование основной системы налогообложения и возможность для клиента зачесть НДС станет Вашим конкурентным преимуществом.
Кроме «обобщенной» налоговой нагрузки (6% или 15%) на УСН, стоит еще учитывать разницу в трудоемкости ведения учета на двух системах и в потенциальной возможности налоговых органов спорить с налогоплательщиком и доначислять налоги. В связи с тем, что на УСН 15% налоговая база уменьшается на величину произведенных расходов, налоговые органы имеют возможность оспаривать Ваши расходы, если они не соответствуют определенным требованиям налогового законодательства. Да и не все Вы сможете списать в расходы. Попробуйте, например, списать в расходы «чистую воду», приобретаемую в офис. Налоговая инспекция Вам быстро объяснит, почему этого делать нельзя, хотя налоговый инспектор и не будет готов пить воду из-под крана в вашем офисе.
При выборе налоговой системы стоит посоветоваться с разными людьми, особенно с теми, кто будет вести бухгалтерский учет в Вашей компании. Запомните, открыть компанию в нашей стране гораздо легче, чем ее потом закрыть. Мы оказываем консультации при подготовке к открытию нового бизнеса.
Мы не претендуем на полноту освещения этого вопроса, а лишь опишем некоторые из ошибок, которые нам видны, как специалистам в области бухгатерского и налогового учета и бизнес консультирования. Т.е. во многом, ошибки, о которых пойдет речь, влияют на налогообложение, взаимоотношения с госорганами, выживаемость нового бизнеса.
Ошибки в выборе системы налогообложения.
Мы советуем подумать над выбором системы налогообложения до момента регистрации компании, при составлении бизнес-плана и предварительных расчетов показателей бизнеса. От этого могут зависеть и дальнейшие управленческие шаги и налоговая нагрузка предприятия. Ведь в результате ошибки могут стоить дорого – сумма налогов в бюджет в случае неправильного решения может оказаться настолько высокой, что проще и дешевле будет зарегистрировать новую компанию. Либо искать иные способы ее снижения, не всегда законные.
Например, если основная масса клиентов компании приходится на физических лиц, то удобнее применять упрощенную систему налогообложения. Если же основная масса клиентов – юридические лица, которым важно «поставить» НДС к зачету – то нужно работать на основной системе. В некоторых случаях, например, при одновременной торговле товарами (работами или услугами), облагаемыми и необлагаемыми НДС, когда доля операций, необлагаемых НДС составляет достаточно большой объем в общей массе, лучшим выходом может стать регистрация двух компаний. Одной – с применением ОСНО, которая будет реализовывать товары с НДС. И второй – на «упрощенке», которая будет заниматься реализацией необлагаемых товаров, так как НДС нет. В этом случае Вы сможете избежать проблем с ведением раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций, а также снизить общую налоговую нагрузку. Да и ставка единого налога (6 % или 15%) значительно меньше текущей ставки налога на прибыль.
Также тщательно следует подходить и к выбору объекта налогообложения при применении УСН. Ведь изменить его можно будет только через год.
Кроме собственных расчетов, стоит еще посмотреть на то, какую систему налогообложения используют предполагаемые конкуренты на том рынке, на котором Вы собираетесь работать. Может оказаться, что, несмотря на то, что большинство клиентов на этом рынке юридические лица (т.е. им вроде бы важен НДС), большинство участников работают на упрощенной системе налогообложения. В этом случае, клиенты могут быть привычными к тому, что данный товар/услуга поставляется без НДС. С другой стороны, может оказаться, что использование основной системы налогообложения и возможность для клиента зачесть НДС станет Вашим конкурентным преимуществом.
Кроме «обобщенной» налоговой нагрузки (6% или 15%) на УСН, стоит еще учитывать разницу в трудоемкости ведения учета на двух системах и в потенциальной возможности налоговых органов спорить с налогоплательщиком и доначислять налоги. В связи с тем, что на УСН 15% налоговая база уменьшается на величину произведенных расходов, налоговые органы имеют возможность оспаривать Ваши расходы, если они не соответствуют определенным требованиям налогового законодательства. Да и не все Вы сможете списать в расходы. Попробуйте, например, списать в расходы «чистую воду», приобретаемую в офис. Налоговая инспекция Вам быстро объяснит, почему этого делать нельзя, хотя налоговый инспектор и не будет готов пить воду из-под крана в вашем офисе.
При выборе налоговой системы стоит посоветоваться с разными людьми, особенно с теми, кто будет вести бухгалтерский учет в Вашей компании. Запомните, открыть компанию в нашей стране гораздо легче, чем ее потом закрыть. Мы оказываем консультации при подготовке к открытию нового бизнеса.